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宜财检〔2018〕5号关于对宜章县瑶岗仙人民政府的行政处理决定
编稿时间:2018-12-26 来源: 宜章县财政局 作者: 不详  字体: 【大】 【中】 【小】
 

 

 

 

宜财检〔20185

 

行政处理决定书

 

    人:宜章县瑶岗仙镇人民政府

法定代表人:罗瑞

      址:宜章县瑶岗仙镇长兴街

为进一步加强全县行政事业单位“三公”经费、差旅费及会议费的监督管理,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《湖南省财政监督条例》等有关法律法规的规定和财政重点监督检查计划安排,我局决定派出检查组于2018108日开始,对宜章县瑶岗仙镇人民政府2017年度“三公经费”、差旅费及会议费使用情况等进行专项检查。发现你单位存在下列问题:

(一)违规扩大开支范围25758元。

1. 2017197#凭证,报销金融扶贫服务站培训会差旅费时,违规报销5名村干部差旅费300元(60/人)。

2.2017185 #凭证,付2016年度参加各类会议差旅费1080元,其中无车票报销车费720元。

3.20171122#凭证,付天鹅峰片计生工作经费11939元,其中到宜章送国免对象就餐570元中违规列支香烟25元。

4.20171150#凭证,付2016年各项工作经费72095元,其中违规列支酒类765元。

5.20171121#凭证,付办公用品4831元,其中违规报销沐浴露洗发水共97元。

6.2017612#凭证,违规报销应由个人承担的大病互助款17000元(200/人×85人)。

7.201774#凭证,付2017年度干部职工独生子女费7440元,其中超标1680元(120/人×14人)。

8.20171019#凭证,付农林水工作经费67569元,其中违规列支酒类120元。

9.2017156#凭证,付食堂用品费用48962元,其中《瑶岗仙镇食堂采购食品物资清单》中1021日违规购买西凤酒壹瓶500元。

10.20171124#凭证,付坪乡片差旅费12062元,其中车牌号湘L4CZ77公车于20161219日违规加柴油251元。

11.20171123#凭证,付洗车费860元,其中车牌号湘L4CZ 55公车在20162-11月已办理洗车月卡(160/月×10=1600元)的情况下(2017137#凭证),重复报销2-11月洗车费820元(20/次×41次)。

12. 2017145#凭证,付洗车费1300元,其中车牌号湘L 4A296公车在20162-11月已办理洗车月卡(160/月×10=1600元)的情况下(2017137#凭证),重复报销4-11月洗车费1300元(20/次×65次)。

13. 2017145#凭证,付洗车费1320元,其中车牌号湘L 44058公车在20162-11月已办理洗车月卡(160/月×10=1600元)的情况下(2017137#凭证),重复报销4-11月洗车费1320元(20/次×66次)。

14. 2017145#凭证,付洗车费860元,其中车牌号湘L4CZ77公车在20162-11月已办理洗车月卡(160/月×10=1600元)的情况下(2017137#凭证),重复报销4-11月洗车费860元(20/次×43次)。

(二)未按规定实行“收支两条线”管理共计2163000元。

1.2017125#凭证,收长策乡水电站划入承包款300000元。

2.2017127#凭证,收欧华仁煤矿划入管理费400000元。

3.2017129#凭证,收怡鑫矿业上交2016年管理费375000元。

4.2017130#凭证,收长策乡水电站承包款200000元。

5.2017118#凭证,收水电站划入管理费200000元。

6.2017126#凭证,收瑶岗仙矿业公司划治理河道补偿费600000元。

7.2017127#凭证,收长策乡水电站划入16年管理费88000元。

(三)未按规定办理政府采购及国有资产申报手续

1.2017138#凭证,付公务车维修费未按规定办理政府采购手续。

2. 2017143#凭证,付资料印刷费未按规定办理政府采购手续。

3. 2017147#凭证,付资料印刷费未按规定办理政府采购手续。

4. 20171140#凭证,付印刷费未按规定办理政府采购手续,且未附印刷明细、经办人员签字等相关附件。

5. 2017148#凭证,付办公费用未按规定办理政府采购手续。

6. 2017142#凭证,购买夏普打印机1台未按规定办理政府采购手续及国有资产申报手续。

7.20171105#凭证,购买打印机、电脑等未按规定办理政府采购手续及国有资产申报手续。

8. 2017177#凭证,精准扶贫办公室添置办公设施(办公桌椅沙发等)未按规定办理政府采购手续及国有资产申报手续。

9.2017515#凭证,付治安监控设备安装维护费未按规定办理政府采购手续及国有资产申报手续。

10. 201776#凭证,付民政办公设备(联想电脑、高拍仪、惠普打印机)未按规定办理政府采购手续及国有资产申报手续。

(四)会计基础工作不规范。

1.会计处理方法不正确。如:201716#凭证,将应记入往来科目的水利基建水利维修款记入“财政拨款收入-基本支出拨款一般公共服务支出-人大事务-行政运行”科目; 2017118#凭证,将应记入往来科目的2016年组级信息员报酬记入“财政拨款收入-基本支出拨款-人员经费-人口与计划生育事务-行政运行”科目; 2017145#凭证,将应记入“公务用车运行费”科目的洗车费记入“其他支出”。

2.原始凭证与会计事项不符。:20171100#凭证,报销2016 4月至20171月期间15次差旅费车费存在车票联号现象;20171119#凭证,报销2017 5-10月期间23次差旅费车费存在车票联号现象;2017713#凭证,报销2017 26次差旅费、46次差旅费, 存在车票联号现象;报销2017 36次差旅费存在车票联号现象;2017109#凭证,付“欢乐潇湘向善向上 ”文艺汇演费用40578元,所附汇演工作方案申报金额为17450;20171145#凭证,支助企业管理中心工作经费,经费报告由“宜章县瑶岗仙镇安全生产监督管理站”提出申请,款项打入“宜章县长策乡煤矿安全生产监督管理中心”账号,所附凭据为“瑶岗仙镇企业管理服务中心”“罗家明”填写的“支助企业管理服务中心2016年度经费”的领款凭单;20171138#凭证,拨付企业管理中心困难扶持资金,款项打入“宜章县长策乡煤矿安全生产监督管理中心”账号,所附凭据为“瑶岗仙镇企业管理服务中心”“罗家明”填写的“支助企业管理服务中心2016年度经费”的领款凭单;20171130#凭证,付派出所治安巡逻工作经费,打入“张微”私人账户;2017135#凭证,付2016年教师节活动经费,打入“谷甲瑛”私人账户。

3.原始凭证附件单据及手续不全。:20171139#凭证,付下坪河道清淤水利工程款未附合同及工程明细等附件;20171125#凭证,付大山里道路维护款未附验收手续;20171128#凭证,付城乡环境同治工作劳务费未附劳务明细等附件;20171220#凭证,付走访全镇贫困户物资款未附方案及贫困户名单等附件;20171019#凭证,付农林火工作值班餐费未附值班明细表等附件;20171151#凭证,付2016年造林及抚育款未附审批手续、验收手续及造林明细表等附件;2017年支付会议费用、业务培训费等未附会议方案、培训方案、参加人员名单及会议签到册、培训签到册等附件;2017145#凭证,付治超工作洗车费,附件洗车记录表没有记录洗车时间;2017年支付计划生育举报奖、信息费未附有效发放依据;2017188#凭证、1107#凭证、1119#凭证付招待费等,未附接待公函、事前审批单、接待清单等附件; 20171243#凭证,冲错记115#凭证实为划入农业局经费,未附划入农业局相关凭据。

本局认为:

(一)你单位上述第一项“违规扩大开支范围25758元”的问题。属于《财政违法行为处罚处分条例》第六条第(四)款“违反规定扩大开支范围,提高开支标准”、违反《关于进一步规范党和国家机关工作人员饮酒行为的通知》(郴办发〔20161号):“……严禁公务活动饮酒(含工作日和非工作日公务活动;酒品包括白酒、红酒、黄酒、啤酒以及其他酒精类饮料)……”及《党政机关国内公务接待管理规定》(中办发〔201322号文件)第十条“接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次……不得提供香烟和高档酒水……”等规定的行为。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条“国家机关及其工作人员如有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的,责令改正,调整有关会计科目,追回有关财政资金,限期退还违法所得……(四)违反规定扩大开支范围,提高开支标准……”的规定,责令限期改正,对违规扩大开支25758元由个人清退后收缴财政。

(二)你单位上述第二项 “未按规定实行“收支两条线”管理共计2163000元”的问题。属于《财政违法行为处罚处分条例》第四条 “……(二)滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入……” 的行为。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第四条“财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,收缴应当上缴的财政收入,限期退还违法所得……”及《宜章县人民政府办公室关于加强乡镇财政管理的通知》(宜政办发〔201546号文件)“各收入乡镇分成比例……乡镇执收非税收入(不含乡镇规范建房规费收入)的75%……”的规定,决定对你单位按政府调剂比例25%收取540750元上缴县财政。

(三)你单位上述第三项“未按规定办理政府采购及国有资产申报手续”的问题。属于违反《中华人民共和国政府采购法》第七条:“政府采购实行集中采购和分散采购相结合……纳入集中采购目录的政府采购项目,应当实行集中采购”和《行政事业单位国有资产管理办法》第十条:“凡占有、使用国家资产的行政事业单位,不论其是否纳入预算管理,以及实行何种预算管理形式,都必须向国有资产管理部门申报、办理产权登记手续”规定的行为。

根据《中华人民共和国政府采购法》第七十一条:“ 采购人、采购代理机构有下列情形之一的,责令限期改正,给予警告,可以并处罚款……”和《行政事业单位国有资产管理办法》第三十九条:“行政事业资产的占有、使用单位,有下列行为之一的,国有资产管理部门和主管部门有权责令其改正,并按管理权限,由上级机关或所在单位追究主管领导和直接责任人员的责任……()不如实进行产权登记、填报资产报表、隐瞒真实情况的……”的规定,责令限期改正。

(四)你单位上述第四项“会计基础工作不规范”的问题。第一条“会计处理方法不正确”。属于违反《中华人民共和国会计法》 第十八条:“各单位采用的会计处理方法,前后各期应当一致,不得随意变更;确有必要变更的,应当按照国家统一的会计制度的规定变更,并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明”的行为。第二条“原始凭证与会计事项不符”。属于违反《中华人民共和国会计法》 第九条 :“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算”的行为。第三条“原始凭证附件单据及手续不全”属于违反《中华人民共和国会计法》第十三条:“会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度的规定”、第十四条:“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”和《会计基础工作规范》第四十八条:“原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额”等规定的行为。

根据《中华人民共和国会计法》第四十二条:“ 违反本法规定,有下列行为之一的,由县级以上人民政府财政部门责令限期改正……”的规定,责令限期改正。

以上对你单位收缴合计金额566508元。你单位应自收到本决定书之日起30日内执行完毕,将以上款项缴入宜章县非税收入管理局汇缴结算户(开户行:中国邮政储蓄银行宜章支行,账号:100475832700010001)。

本决定自送达之日起生效,你单位应自收到本决定书之日起30日内将执行整改情况书面报告我局。如对本决定不服,可在收到本决定书之日起60日内,向宜章县人民政府或郴州市财政局申请行政复议;或者在收到本决定书之日起6个月内向桂阳县人民法院提起行政诉讼。逾期不申请行政复议或者不向人民法院提起行政诉讼又不执行本决定的,本机关将依法申请人民法院强制执行。

除法律另有规定外,行政复议和行政诉讼期间,行政处理不停止执行。

 

联系单位:宜章县财政局监督检查股

联系电话:3766732

    址:宜章县环城西路财政局院内

 

附件:送达回证

 

宜章县财政局

20181225

 
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